開欄語(yǔ)

乘著長(zhǎng)三角一體化的東風(fēng)，馬鞍山市中級(jí)人民法院與上海市第二中級(jí)人民法院在深化跨域司法協(xié)作、促進(jìn)法律適用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一與協(xié)調(diào)上又邁出了新的步伐。9月，馬鞍山中院五位法官做客上海二中院“至正開放麥”欄目，在開放、專業(yè)、有溫度的舞臺(tái)上展開問(wèn)題精研、觀點(diǎn)交流、思想碰撞，在共思共謀、互學(xué)互鑒中提升司法業(yè)務(wù)水平。來(lái)吧，看看“上海二中院×馬鞍山中院”聯(lián)名款第一期的風(fēng)采~

主講人/趙麗萍 馬鞍山中院刑一庭庭長(zhǎng)

曾榮獲安徽省三八紅旗手等稱號(hào)，被評(píng)為全省法院優(yōu)秀女法官、安徽省維護(hù)婦女兒童權(quán)益先進(jìn)個(gè)人、馬鞍山市“巾幗建功”標(biāo)兵、馬鞍山市法院辦案能手，榮立馬鞍山市法院個(gè)人三等功，撰寫的論文獲評(píng)全國(guó)法院系統(tǒng)第三十屆學(xué)術(shù)討論會(huì)論文三等獎(jiǎng)。

第一期：洗錢罪的法律規(guī)制與應(yīng)用

洗錢犯罪，通俗地說(shuō)就是“使贓款通過(guò)某些途徑變?yōu)楹戏ㄘ?cái)產(chǎn)的犯罪行為”，其本質(zhì)在于為特定上游犯罪的犯罪所得披上合法外衣，消滅犯罪線索和證據(jù)，逃避法律追究和制裁，實(shí)現(xiàn)犯罪所得的安全循環(huán)使用。洗錢罪嚴(yán)重破壞金融管理秩序，危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全，社會(huì)危害性極大，因此對(duì)洗錢犯罪必須依法嚴(yán)懲。

洗錢罪法律規(guī)制的遞進(jìn)完善

為依法懲治洗錢犯罪活動(dòng)，1997年刑法第一百九十一條對(duì)洗錢罪作了規(guī)定，刑法修正案（三）、刑法修正案（六）又先后對(duì)洗錢罪進(jìn)行了修改完善。

2009年最高人民法院制定了《關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》，簡(jiǎn)稱2009年解釋。從“大洗錢”的角度，明確了相關(guān)法律適用問(wèn)題。

2020年“兩高一部”出臺(tái)了《關(guān)于辦理洗錢刑事案件若干問(wèn)題的意見》，明確了洗錢犯罪的定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法律適用問(wèn)題，確保刑法得到正確實(shí)施。

2021年施行的刑法修正案（十一）對(duì)洗錢罪刑法條文作了重大修改，刪除了原刑法條文中的“明知”和“協(xié)助”等術(shù)語(yǔ)，并將“自洗錢”納入打擊范圍，同時(shí)取消了罰金刑的限額，對(duì)洗錢罪的定罪量刑產(chǎn)生重大影響。

根據(jù)刑法修正案（十一）第一百九十一條規(guī)定，構(gòu)成洗錢罪需滿足以下條件：

● 行為人主觀上是為了掩飾、隱瞞上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)。

● 上游犯罪鎖定為七類犯罪：毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。

● 行為人客觀上實(shí)施了“掩飾、隱瞞”的行為，條文列舉五種洗錢行為：

（一）提供資金賬戶的；

（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；

（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；

（四）跨境轉(zhuǎn)移資金的；

（五）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

2024年8月19日，“兩高”聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，解釋就洗錢罪相關(guān)法律適用問(wèn)題作出規(guī)定，明確洗錢犯罪認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以更好地滿足反洗錢工作需要。

主要內(nèi)容與亮點(diǎn)呈現(xiàn)

《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》共十三條，主要內(nèi)容包括：

一是明確“自洗錢”“他洗錢”犯罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以及“他洗錢”犯罪主觀認(rèn)識(shí)的審查認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

二是明確洗錢罪“情節(jié)嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

三是明確“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”的七種具體情形。

四是明確洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的競(jìng)合處罰原則。

五是明確罰金數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定了在不同法定刑幅度判處罰金的最低數(shù)額。

六是明確從寬處罰的標(biāo)準(zhǔn)。

亮點(diǎn)呈現(xiàn)

● 解釋明確：洗錢數(shù)額在五百萬(wàn)元以上，且具有多次實(shí)施洗錢行為；拒不配合財(cái)物追繳，致使贓款贓物無(wú)法追繳；造成損失二百五十萬(wàn)元以上；或者造成其他嚴(yán)重后果情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“情節(jié)嚴(yán)重”。

● 解釋將通過(guò)“虛擬資產(chǎn)”交易列為洗錢方式之一。明確通過(guò)“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的，可以認(rèn)定為“以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”。

如何區(qū)分洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪

我國(guó)刑法中規(guī)定有洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，由于兩個(gè)條文在文字表述上存在一些交叉重疊，相互之間又存在著一定競(jìng)合關(guān)系，造成了司法實(shí)踐中的理解分歧和適用障礙。那么，在實(shí)踐中如何進(jìn)行準(zhǔn)確區(qū)分與適用呢？

當(dāng)上游犯罪行為屬于第一百九十一條規(guī)定的七種犯罪時(shí)，由于洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪之間是特別條款與一般條款的關(guān)系，就可以考慮適用洗錢罪，但并不是說(shuō)只要掩飾、隱瞞的是這七種犯罪所得及其收益，就構(gòu)成洗錢罪，這里還需區(qū)分行為的方式和性質(zhì)的問(wèn)題。

● 洗錢罪的行為方式是對(duì)七種犯罪所得及其收益所進(jìn)行的漂白、轉(zhuǎn)換等資金性質(zhì)上的改變行為，這種行為旨在使原本不合法的犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)發(fā)生化學(xué)變化，使其表面上合法化，即把黑錢洗白。

● 掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的行為方式當(dāng)然的包含前述洗錢性質(zhì)的行為，同時(shí)還有對(duì)犯罪所得及其收益所進(jìn)行的窩藏、轉(zhuǎn)移等空間位置上的改變行為，這種行為是在不改變犯罪所得及其收益本源狀態(tài)的情況下對(duì)其予以藏匿或流轉(zhuǎn)，屬于物理空間上的變化，目的在于逃避司法機(jī)關(guān)查處，并不具有使其表面合法化的特征。據(jù)此，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的行為方式包括但不限于洗錢罪的行為方式。

在明確這一差別后，兩個(gè)罪名的區(qū)分與適用變得顯而易見：對(duì)七種特定上游犯罪的所得及收益的來(lái)源和性質(zhì)實(shí)施漂白、轉(zhuǎn)換等掩飾、隱瞞行為的，構(gòu)成洗錢罪。其中，如果是實(shí)施了上游犯罪的本犯實(shí)施此類掩飾、隱瞞行為的，應(yīng)對(duì)其以上游犯罪和洗錢罪（即自洗錢）數(shù)罪并罰；如果是本犯以外的他人明知是七種特定犯罪的犯罪所得及其收益仍實(shí)施此類掩飾、隱瞞行為的，在排除其與本犯共同故意實(shí)施上游犯罪情形后，則應(yīng)對(duì)其以洗錢罪定罪處罰。

對(duì)七種特定上游犯罪的所得及收益實(shí)施藏匿、轉(zhuǎn)移等掩飾、隱瞞行為的，則構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。因目前未規(guī)定“自窩贓”行為入罪，本犯實(shí)施此類行為屬于“不可罰的事后行為”，不應(yīng)予以定罪處罰。