人民網(wǎng)北京5月23日電 （黃盛）日前，證監(jiān)會發(fā)布了《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類第6號：境內(nèi)上市公司境外發(fā)行全球存托憑證指引》（以下簡稱“《指引》”），進一步規(guī)范境內(nèi)上市公司境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換為境內(nèi)基礎(chǔ)股份的存托憑證（以下簡稱“全球存托憑證”）行為，并明確規(guī)定境內(nèi)上市公司境外首次發(fā)行全球存托憑證，應(yīng)當在境外提交發(fā)行上市申請后3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案。

《指引》指出，境內(nèi)上市公司境外首次發(fā)行全球存托憑證完成后，也應(yīng)當在3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案。此外，境內(nèi)上市公司在同一境外市場再次發(fā)行全球存托憑證，新增基礎(chǔ)股份發(fā)行注冊程序與首次境外發(fā)行全球存托憑證相同。

“境內(nèi)上市公司在境外提交發(fā)行上市申請前，應(yīng)當按照規(guī)定由保薦人向境內(nèi)證券交易所提交新增基礎(chǔ)股份發(fā)行的注冊申請，境內(nèi)證券交易所參照上市公司向特定對象發(fā)行股票的程序出具審核意見，并報中國證監(jiān)會注冊。中國證監(jiān)會可合并辦理注冊及備案。”《指引》明確，境內(nèi)上市公司在同一境外市場再次發(fā)行全球存托憑證，新增基礎(chǔ)股份發(fā)行注冊程序與首次境外發(fā)行全球存托憑證相同。

此外，在實施安排方面，《指引》表示，在2023年3月31日前，境內(nèi)上市公司已在境外提交全球存托憑證發(fā)行申請，但未獲證監(jiān)會核準的，應(yīng)當履行基礎(chǔ)股份發(fā)行注冊及境外發(fā)行上市備案程序，可合理安排提交注冊申請及備案材料的時點；境內(nèi)上市公司境外發(fā)行全球存托憑證相關(guān)議案已經(jīng)股東大會審議通過的，無需重新提交股東大會審議。

有業(yè)內(nèi)人士表示，境外上市是資本市場對外開放的重要組成部分，對支持企業(yè)融入全球化發(fā)展、建設(shè)高水平開放型經(jīng)濟新體制、加快構(gòu)建新發(fā)展格局具有積極意義。為此，證監(jiān)會近年來不斷構(gòu)建系統(tǒng)完備的境外上市監(jiān)管法規(guī)制度體系。

比如，今年2月17日，經(jīng)國務(wù)院批準，證監(jiān)會發(fā)布了6項境外上市備案管理相關(guān)制度規(guī)則，自3月31日起實施，具體包括《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》（以下簡稱“《管理試行辦法》”）和5項配套指引，分別為《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類第1號》《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類第2號：備案材料內(nèi)容和格式指引》《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類第3號：報告內(nèi)容指引》《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類第4號：備案溝通指引》《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類第5號：境外證券公司備案指引》。

其中，《管理試行辦法》共六章三十五條，主要內(nèi)容有五方面，一是完善監(jiān)管制度，對境內(nèi)企業(yè)直接和間接境外上市活動統(tǒng)一實施備案管理，明確境內(nèi)企業(yè)直接和間接境外發(fā)行上市證券的適用情形；二是明確備案要求；三是加強監(jiān)管協(xié)同；四是明確法律責任；五是增強制度包容性。

彼時，證監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，當前國際環(huán)境深刻變化，不確定因素增多，在此背景下發(fā)布實施境外上市監(jiān)管制度規(guī)則，進一步表明國家統(tǒng)籌發(fā)展與安全，堅持擴大對外開放的方向不會改變，支持企業(yè)用好兩個市場、兩種資源的政策導向不會改變，與全球投資者共享中國經(jīng)濟發(fā)展紅利的愿景目標不會改變。企業(yè)只要依法合規(guī)，不管去哪個市場發(fā)行上市都不會受到影響，證監(jiān)會和有關(guān)主管部門都會尊重企業(yè)的自主選擇，并給予支持。